O que é o Relatório de Atividades de Auditoria Interna?

O Relatório de Atividades de Auditoria Interna - RAINT é um instrumento de reporte semestral e anual para a Alta Administração e ao Conselho de Administração, se houver, sobre o desempenho da atividade da auditoria interna governamental.

Conforme Resolução CGE nº 27, de 14 de outubro de 2019, o RAINT compõe a Relatório de Atividades de Controle Interno (RACI) das Controladorias Setoriais e Seccionais no âmbito dos órgãos e entidades integrantes do Poder Executivo Estadual, que exercem outras funções de Controle Interno, além da função de Auditoria Interna Governamental.

As diretrizes do RAINT estão estabelecidas nos itens 147 a 154 da Instrução Normativa nº 01/2021 e na Resolução CGE nº 27, de 14 de outubro de 2019.

Estrutura básica do RAINT:

• Quadro demonstrativo do quantitativo de trabalhos de AIG realizados, conforme PAINT, realizados, não concluídos e não realizados (informações sobre a comparação entre os trabalhos realizados e o PAINT aprovado);

• Quadro demonstrativo do quantitativo de trabalhos de controle interno realizados sem previsão no PAINT (demandas extraordinárias);

• Quadro demonstrativo do quantitativo de recomendações emitidas e implementadas, bem como as não implementadas no período, conforme pactuado pela Gestão e constante no Plano de Ação ou em documento de auditoria emitido, com prazo expirado na data de elaboração do RAINT;

• Recomendações não atendidas que representem riscos aos processos de governança, de gerenciamento de riscos e de controles internos da Unidade Auditada;

• Recomendações expedidas pelos órgãos de controle externo, pelo conselho fiscal e pelo conselho de administração, se houver;

• A exposição a riscos significativos e deficiências existentes nos controles internos da Unidade Auditada;

• Descrição dos fatos relevantes que impactaram positiva ou negativamente nos recursos e na organização da UAIG e na realização dos trabalhos;

• Quadro demonstrativo das ações de capacitação realizadas, com indicação do quantitativo de agentes públicos das Diretorias da AUGE ou CSET/CSEC capacitados, carga horária, órgão/entidade responsável pela capacitação e temas;

• Quadro demonstrativo dos benefícios financeiros e não financeiros decorrentes da atuação da AUGE ou CSET/CSEC ao longo do período (benefício gerado para o órgão ou entidade).